現金流量表

現金流量表，是記錄企業在某一會計期間中之現金流入及流出狀況，彙總說明企業在營業、投資及融資等三大項活動對現金流量產生之影響。

現金流量表可用來評估企業之下列項目：

1. 未來產生淨現金流入的能力
2. 償還負債及支付股利的能力，及其向外融資之需求
3. 會計損益及來自營業活動所產生之現金流量間差異之原因
4. 本期現金及非現金的投資及融資活動對財務狀況之影響

現金流量可分為下列類別：

1. 營業活動之現金流量：來自營業活動現金流量越高，代表公司由本業營運活動創造現金的能力越強。
2. 投資活動之現金流量：投資活動現金流量負數越高，代表公司的資本支出越高、投資企圖越積極。
3. 融資活動之現金流量：融資活動現金流量正數越高，代表公司可能對外舉債或借款，或者向原來股東募資。
4. 其他現金流量

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